稅金可換食品、家電、甚至旅行套票?日本的ふるさと納税(故鄉稅)制度

稅金可以換禮物?認識日本的ふるさと納税(故鄉稅)制度

在日本繳交的稅可換成禮物?利用日本的ふるさと納税(故鄉稅)制度,你可以將部分的住民稅換成免稅額,並得到由地方自治體給你的謝禮。

事實上,故鄉稅越來越受日本國民歡迎:2020年共有超過3,488萬人申請繳納故鄉稅,是2019年的1.5倍!

不過,故鄉稅不是你想交多少就交多少。申請前後亦有不少東西需要留意。本文章會為你仔細講解日本的ふるさと納税(故鄉稅)制度,包括其特徵、繳納流程和注意點等,讓你好好掌握這個節稅的方法!

幫助地方發展的「ふるさと納税(故鄉稅)」

ふるさと納税(故鄉稅)其實是一個捐款換取免稅額的制度:透過捐款(寄付)到你希望支持的自治體,來換取住民稅的免稅額。為了答謝你的捐贈,自治體會向你送出謝禮。

謝禮有很多款,除了常見的當地名產外,還有電子產品、生活用品、甚至是旅行套票等各式各樣的禮品。由於根據捐款的多少,你可收到的謝禮亦有所不同。在決定捐納故鄉稅前,你可以先搜尋你中意的禮品。

甚麼是住民稅?

住民稅(住民税)屬於地方稅的一種,是都道府縣徵收的「道府縣民稅(道府県民税)」和「市町村民稅(市町村民税)」的總稱。主要用途是支付地方自治體所提供,教育、社福、救急、垃圾處理等公共服務的開支。

住民稅的標準税率為10%,另外還有每年5,000円的年額。假設你上年的總收入是300萬円,而你的免稅額(控除)為100萬円那麼你今年便需繳交(3,000,000-1,000,000)x10%+5,000=205,000円的住民稅

要注意的是,住民稅的稅額是根據你上年的收入計算,如果你上年沒有收入的話,你可能不用繳交住民稅。另外,如果你上年是專門學校或大學的學生,而且收入低於130萬円的話,你亦不需繳交住民稅。因此,不少新鮮社會人都不需繳交住民稅。

ふるさと納税(故鄉稅)的免稅額不是無上限

透過ふるさと納税(故鄉稅)換到的免稅額並不是無上限。不要以為捐100萬円就能免掉100萬円的住民稅

ふるさと納税(故鄉稅)的免稅額根據你的年收而定:假若你是年收350萬円的獨身人士,你最多可得到32,000円的免稅額,加上2,000円的自己負擔額,你最多可捐贈34,000円的故鄉稅。年收1,000萬円的話,你可捐贈的故鄉稅額便是176,000円。

選擇禮品和決定捐款前,請先確定自己最多可得到的免稅額。

ふるさと納税(故鄉稅)的魅力

ふるさと納税(故鄉稅)的好處有很多:例如可換到各式各樣的禮品,和支持你喜歡的自治體。

越來越多人都開始繳付ふるさと納税(故鄉稅):2020年有超過3,488萬人申請,比起2019年的2,333萬人多達50%。

為什麼越來越多人都選擇繳付故鄉稅?主要有3個原因。

繳納的稅金可換到各式各樣的禮品

ふるさと納税(故鄉稅)的最大魅力是可換到各式各樣的禮品。

為了答謝繳付故鄉稅的人,大部分自治體都會各繳付者提供當地的名產作謝禮。此外,電子產品、生活用品、甚至是旅行套票等都是常見的謝禮。你可以按照自己的喜好和需要,去選擇自己喜歡的謝禮

可繳稅到你喜歡的自治體

雖然叫故鄉稅,但捐款(稅金)並不一定需要寄付地你出身的地方自治體:你可自行選擇捐款給哪個自治體。假設你旅行後喜歡上北海道,你可把故鄉稅捐到北海道。

另外,可寄付的自治體亦不限1個。你可以將故鄉稅平分到日本47個都道府縣。

可指定稅金的用途

和住民稅最不同的是,你可以指定ふるさと納税(故鄉稅)的用途。常見的用途有以下6個。

  1. 動物保護活動支援
  2. 育兒支援
  3. 高齡者・殘疾人士支援
  4. 體育・文化事業支援
  5. 農業・林業・商業・工業支援
  6. 災害複興支援

有些自治體更會為小朋友修建公園之類的計劃,你可以透過ふるさと納税(故鄉稅)來支援你感興趣的計劃。

ふるさと納税(故鄉稅)的繳納流程

接下來,我們來講解繳納ふるさと納税(故鄉稅)的過程。

繳納故鄉稅流程大致有下列4個步驟:

  1. 選擇故鄉稅網站,依照自己的收入和家庭狀況,估算自己可獲得的免稅額上限
  2. 選擇禮品,並挑選捐款自治體
  3. 收到自治體的禮品和「寄附金受領證明書」
  4. 進行確定申告申請「申告特例」或「一站式特例制度(ワンストップ特例制度)」,扣抵稅金

選擇ふるさと納税(故鄉稅)的網站,計算好上限

在繳交ふるさと納税(故鄉稅)前,首先你要計清楚自己最多能夠獲得多少免稅額。一般ふるさと納税(故鄉稅)的網站都有提供計算器,助你搞清楚自己能獲得的故鄉稅免稅額

掌握好能繳納多少故鄉稅後,你便可以開始選擇禮品。選擇禮品時,建議在數個網站多做比較。每個故鄉稅網站的禮品亦有所不同,你可以仔細研究後才下決定。

寄付後不要忘記申請「申告特例」

繳納故鄉稅後請不要忘記進行確定申告或申請一站式特例制度(ワンストップ特例制度)。

選好禮物,完成寄付後,你會收到由該地方自治體發行的「受領書」。之後,你需要向稅務署進行「確定申告」,並提交受領書證明你已進行繳納故鄉稅。完成上述手續後,稅務署/地方自治體便會重新計算你應繳的住民稅。

如果你符合下列2個條件的話,你可以利用「一站式特例制度(ワンストップ特例制度)」,而不需進行確定申告。

  1. 本來沒有進行確定申告的需要,例如副業或兼職收入沒超過20萬円。
  2. 1年間只向不多於5個地方自治體捐贈故鄉稅

留意繳納故鄉稅和進行「申告特例」的期限

故鄉稅可於每年的1月1日至12月31日繳納,而申告特例則需要在下一年的2月16日~3月15日左右完成。舉例你在2021年10月繳納了故鄉稅,那麼你便需要在2022年3月15日前完成申告特例,向稅務署提交確定申告的文件和受領書。

一站式特例制度(ワンストップ特例制度)的申請期限會更早!你需在繳納故鄉稅後的翌年1月10日前完成申請。但由於很多年頭年尾郵局較繁忙,有些公司更會關門休息。所以如果你在12月底才申請繳納故鄉稅的話,你很有可能錯過特例制度的申請期限。

總結

利用日本的ふるさと納税(故鄉稅)制度,你可以透過捐款到各個地方自治體,來換取住民稅的免稅額,以及由該自治體敬出的禮品。除了當地名產和食材外,還有電子產品、生活用品、甚至是旅行套票等各式各樣的禮品名供你選擇。

繳納故鄉稅流程大致有下列4個步驟:

  1. 選擇故鄉稅網站,依照自己的收入和家庭狀況,估算自己可獲得的免稅額上限
  2. 選擇禮品,並挑選捐款自治體
  3. 收到自治體的禮品和「寄附金受領證明書」/ワンストップ特例制度
  4. 進行確定申告申請「申告特例」或「一站式特例制度(ワンストップ特例制度)」,扣抵稅金

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