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在日本生活不可不知的日本稅金|簡單介紹日本的報税和節稅方法

2023年5月5日

在日本生活不可不知的日本稅金|簡單介紹日本的報税和節稅方法

作為亞洲有名的福利國家,日本的稅制亦當然不簡單。為了要清楚自己每月有多少錢上繳給日本政府,了解基本的日本稅金十分重要。

本文章會為你介紹在日生活外國人必須知道的3種稅:所得稅,住民稅和消費稅和報稅的方法,以及一些基本的節稅方法。在日本生活的你記得要好好掌握這些資訊!

日本稅制簡介:在日本生活你須知道的3種稅項

為了好好掌握自己實際收入,好好認識日本的稅制十分重要。接下來,我們會為大家講解在日本生活的你必須了解的3種稅項,分別是所得稅、住民稅和消費稅。

所得稅

所得稅(しょとくぜい)是指根據個人的年收(所得)而徵收的稅款,屬於直接稅的1種。無論你有否日本國籍,只要你在日本居留你的所有收入都會成為所得稅的徵收對象

日本的所得稅屬於累進稅率制度,年收越高稅率便越高。目前,日本的所得稅率分為7個等級,由5%~45%不等。另外,和其他國家的所得稅一樣,日本的所得稅都設有基本免稅額。免稅額和稅率一樣,都分為7個等級,詳細請參閱下列表格。

所得稅課稅對象的總年收所得税率免稅額(控除額)
195万円以下5%0円
195万円超330万円以下10%97,500円
330万円超695万円以下20%427,500円
695万円超900万円以下23%636,000円
900万円超1,800万円以下33%1,536,000円
1,800万円超4,000万円以下40%2,796,000円
4,000万円超45%4,796,000円

 ※參考:日本國稅廳「所得税の税率

在計算所得稅額前,首先你要把握自己的年收。除了工作收入外,副業、投資、租金收入,以及股票利息等所有收入都需要計算在年收之內。另外,在日本居住5年以上後,你的海外收入都會成為所得稅的計算對象!

把握好自己的年收後,你便可以整理自己的免稅額。除了剛才提及的基本免稅額外,購買保險或捐款、扶養子女或父母等都可以獲得免稅額。日本所得稅的免稅額合共有14種。

從年收扣掉免稅額後,便能知道你的「所得稅課稅對象的總年收」。再乘以相對的所得稅率外,你便能知道自己需要負擔的所得稅額。

一般而言,日本上班族的所得稅計算都會由公司負責。雖然你毋須自行計算所得稅額,但掌握所得稅額大概的計算方法十分重要。

住民稅

在日本住滿一年的話,你便需要繳納住民稅。住民稅是向你居住的地方政府支付的稅項。住民稅是根據你去年1~12月的收入計算,所以如果你去年並來有收入,又或者根本不在日本的話,你便不需要繳納住民稅

住民稅的稅率一般為10%,某些都道府縣的稅率會有不同。

1年的收入低於135萬円的「勤勞學生」可獲轄免繳納住民稅,請不要忘記到附近役所辦手續。

消費稅

消費稅是指在購買商品或服務時需要支付的稅項,基本上你在日本的所有消費都屬消費稅的納稅對象。日本的消費稅稅率主要為10%,而食材、外賣或外帶食品、定期訂閱的新聞等「輕減稅率對象商品」的稅率則為8%

遊客或在日本短期逗留的話,在某些日本商店消費的話你可獲轄免消費稅,亦即使我們熟悉的「免稅」。過往,剛到日本的留學生或其他中長期居留外國人的可以在日本免稅,但自從日本政府在2023年4月1日修改並實施新法例後,持有「短期滯在」「外交」「公用」簽證以外的外國人已經不能進行免稅

不論你是來日本留學或是打工渡假,又或者在日本工作的話,無論你是否剛來日本,你現時都不能享受免稅優惠。

日本的2種報稅方法:年末調整和確定申告

日本的2種報稅方法:年末調整和確定申告

日本所得稅和住民稅的報稅方法主要有年末調整和確定申告2種。一般上班族都是利用確定申告報稅,但如果你非上班族,又或者在正職以外有超過20萬円以上收入的話,你便需要進行確定申告。

接下來我們會為了講解年末調整和確定申告這2種報稅方法的分別。

年末調整:上班族的報稅方法

年末調整(ねんまつちょうせい)是日本稅務關連的手續之一,主要是為了確認你已預扣的所得稅金額與實際應繳的所得稅金額是否存在差異,以確保你已繳納的所得稅金額準確無誤

日本上班族一般都不需要自行繳稅:公司會代你向政府申報你該年的預想收入,政府和根據你的預想收入來計算你該年需付的稅金,並直接從你每月的薪水中扣除稅金。

不過,由於你的實際年收入可能會因為升遷、加班費、獎金等原因而發生變動,所以到了年底,你便需要進行年末調整,來申報你該年實際收入

完成年末調整後,公司會在當年年底或翌年年初向你發放一張名為「泉源徵收票」的文件。泉源徵收票上會詳細列出你的所得種類、收入、免稅額(所得扣除額)以及所得稅額等重要資訊,所以請妥善保管。

確定申告:副業或投資收入等超過20萬円的報稅方法

如果你在公司的正職收入外,有超過20萬円的副業、投資或不動產收入的話,你便需要進行確定申告

確定申告是日本報稅手續的其中1款,進行確定申告時,你需要提供正職以外的收入證明文件,例如是收入明細和交易記錄等。副業的話,工作時用到的成本,例如是辦公室的租金,交通費和採購成本等都可以從收入中扣除,所以亦請記得準備相關資料。

確定申告需要準備的資料和文件眾多,亦可能涉及複雜的計算和扣除項目,在準備時不妨向稅理士諮詢專業意見。

準備好以上文件,並填好確定申告的申請表格後,你便可以到附近稅務署遞交文件。持有My Number Card(マイナンバーカード)的話,你亦可以考慮電子申請。使用電子申請的話,你可以足不出戶便完成確定申告。

確定申告的申請期間一般為每年的2月16日至3月15日,沒有在期間內完成申告的話,你可能會面臨臨罰款或被徵收額外稅款,更有可能影響你的簽證更新和永住權申請。因此在日本生活的你請好好管理自己的收入,並在限期內完成確定申告,以免違反稅收規定。

投資失利的話亦要記得進行確定申告!多付的所得稅有機會能退還給你。

外國人在日本的基本節稅方法

外國人在日本的基本節稅方法

雖說繳稅是我們義務,但畢竟是自己辛辛苦苦工作賺回來的錢,還是不太想白白交給政吧。以下,我們會介紹3個在日本工作的你不能不知道的基本節稅方法。

善用各種保險免稅額(保険控除)

為了減輕醫療和仕會保障系統的負擔,日本政府向自行購買保險的人提供合共3款的保險免稅額。3款免稅額可以分開計算。

  1. 生命保險免稅額(生命保険料控除):購買人壽保險能得到的免稅額,最高為40,000円。
  2. 介護醫療保險免稅額(介護医療保険料控除):購買醫療保險能得到的免稅額,最高為40,000円。
  3. 個人年金保險免稅額(個人年金保険料控除):購買個人年金保險得到的免稅額,最高為40,000円。年金須在60歲後才能領取,支付保費和年金的領取期間須為10年以上。

免稅額的多少根據你1年間支付的保險費而定,計算方法如下。

所得稅住民稅
1年間支付的保險費免稅額1年間支付的保險費免稅額
20,000円以下該年所支付的保險費全額12,000円以下該年所支付的保險費全額
20,000~40,000円(該年所支付的保險費全額÷2)+10,000円12,000~32,000円(該年所支付的保險費全額÷2)+6,000円
40,000~80,000円(該年所支付的保險費全額÷2)+20,000円32,000~56,000円(該年所支付的保險費全額÷2)+14,000円
80,000円以上一律為40,000円56,000円以上一律為28,000円

 ※参考:日本國稅廳「生命保険料控除

善用這3款保險免稅額的話,你合共可以得到19萬円的免稅額!另外,除了以上保險的免稅額外,購買地震保險亦可以獲得高達50,000円的免稅額。

善用NISA投資

NISA(ニーザ)是Nippon Individual Savings Account的簡稱。在日本投資金融產品而獲利的話,你需要繳納20%利潤當稅金。不過,如果是購買NISA指定的股票或基金的話,所得的利益將不會成為課稅對象。亦即是說,經由NISA投資股票或基金的話,你可節省20%的稅金

NISA分為「一般NISA」和「積立NISA(つみたてNISA)」兩種,另外還有為20歲以下而設的Junior NISA(ジュニアNISA)。各種制度的詳細和分別如下。

一般NISA積立NISA(つみたてNISA)Junior NISA(ジュニアNISA)
最長利用期間5年20年5年
每年的投資上限120萬円40萬円80萬円
可投資的金融產品上市公司股票、ETF、基金、REIT等長期,適合存錢和分散投資用的指定基金和一般NISA同樣
投資方法直接購買所關產品每月定期購入和一般NISA同樣

 ※參考:日本金融廳「NISAとは?

2024年以後的NISA制度

為了讓更多人利用,NISA制度將在2024年更新。新制度下,適用於NISA的投資金額和對象投資產品都會增加,而NISA亦會由現時的3款變成「積立投資額(つみたて投資枠)」和「成長投資額(成長投資枠)」2種投資額,兩者的分別如下。

積立投資額(つみたて投資枠)成長投資額(成長投資枠)
最長利用期間不設限不設限
每年的投資上限120萬円240萬円
可投資的金融產品長期,適合存錢和分散投資用的指定基金(和現時積立 NISA的適用商品一樣)上市公司的股票和基金(部分槓桿過大風險過高的產品除外)
NISA相關資產的保有上限2種投資額合共1,800萬円1,200萬円
對象年齡18歲以上18歲以上

 ※參考:日本金融廳「NISAとは?

善用故鄉稅制度(ふるさと納税)

故鄉稅(ふるさと納税)是透過捐款(寄付)到自治體以換取免稅額的制度。每捐款1円,你就能減免1円住民稅。除了免稅外,自治體還會人向你發放謝禮。謝禮的種類十分豐富:水果、海產、日用品、飲品、電器、旅遊產品等等應有盡有,甚至連防災用品都可換到。謝禮的價值一般約為捐款的30%,亦即是說捐款10,000萬的話,你能收到約為3,000円的謝禮

雖然嚴格來說故鄉稅並沒有節稅的效果,但由於能夠換取各式各樣的謝禮,所以故鄉稅在日本十分受歡迎。

總結

作為生活在日本的外國人,我們當然亦有繳稅的義務。漏稅的話除了可能被徵收罰款外,更有可能影響你的簽證更新和永住權申請!為免發生漏稅等情況,請好好掌握自己需要負擔的稅項以及其報稅方法,特別是所得稅和住民稅。

一般上班族的話,每年年底公司都會要求你進行確定申告來申報所得稅和住民稅。由於工資收入會由公司代你計算,年末調整的申請並不複雜,快的話5分鐘便能夠完成。

不過,如果你在正職以外有超過20萬円的副業、投資或租金收入的話,你便需要額外進確定申告。相較於年末調整,確定申告的步驟和所需資料都較多,需要較多時間準備。不想報漏稅或遲報稅的話,你可以專門的稅理士幫你處理確定申告的相關處理。

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